Das Wichtigste zum Jahreswechsel 2025/2026

I. Steuerliche Gesetze , Gesetzesinitiativen und Verwaltungsschreiben

• Steueränderungsgesetz 2025
• Investitionssofortprogramm
• Die Aktivrente
• Urteil zum Solidaritätszuschlag
• Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz kommt
• Neuregelungen bei der E-Rechnung
• Entgelttransparenz ab 2026

II. Für alle Steuerpflichtigen

• Gering verzinste Darlehen schenkungsteuerpflichtig
• Aktuelles zur Erbschaftsteuer
• Grunderwerbsteuer bei noch zu errichtender Immobilie
• Langes Erbscheinverfahren: Kein Erlass von Zinsen
• Hausgeldzahlungen in die Erhaltungsrücklage
• Pflichtteilsverzicht gegen Abfindung in Raten
• Veräußerungsgewinn bei teilentgeltlicher Grundstücksübertragung
• Erlass von Säumniszuschlägen bei AdV
• Beitragsbemessungsgrenzen steigen ab 2026
• Werbungskosten bei Umzug - Einrichtung des Arbeitszimmers III. Für Gewerbetreibende / Freiberufler / GmbH
• Förderung energetischer Maßnahmen bei eigengenutzten Wohngebäuden

III. Für Gewerbetreibende / Freiberufler / GmbH

• Workation: Was Arbeitgeber und Arbeitnehmer beachten müssen
• Verdeckte Gewinnausschüttung bei Nutzungsmöglichkeit einer Immobilie
• Aktualisierung der Kleinunternehmerregelung
• E-Fahrzeuge am Arbeitsplatz aufladen
• Fahrzeuggesamtkosten bei Leasing für berufliche Fahrten
• Änderung der Gewinnermittlungsart
• Rückabwicklung einer Anteilsübertragung
• Schätzung nach amtlicher Richtsatzsammlung
• Haftung des Grundstückserwerbers bei falschem Umsatzsteuerausweis
• Steuerprüfung: Aufbewahrung von E-Mails

IV. Handlungsempfehlungen und Gestaltungshinweise zum Jahresende / Pauschalen

• Steuerermä­ßi­gung für haus­ halts­ nahe Dienst- und Handwerkerleistungen
• Weihnachts- und Betriebsfeiern richtig planen und durchführen
• Geschenke an Geschäftsfreunde und Arbeitnehmer
• Aufmerksamkeiten an Geschäftsfreunde und Arbeitnehmer
• Attraktive Lohn- und Gehaltsextras für die Belegschaft
• Aufbewahrungsfristen für bestimmte Wirtschaftszweige
• Aktualisierung der GoBD
• Aktuelle Steuerlage zur PV-Anlage